La retraite pour les indépendants : ce que vous devez savoir en 2025

Préparer sa retraite est un enjeu majeur pour tous les actifs, mais c’est encore plus vrai pour les travailleurs indépendants, dont les parcours professionnels sont souvent moins linéaires que ceux des salariés.

En 2025, plusieurs évolutions réglementaires viennent modifier les règles du jeu : réforme de l’assiette de cotisation, ajustement des taux… Ces changements peuvent sembler complexes à suivre, mais ils offrent aussi des leviers d’optimisation intéressants.

Dans cet article, nous vous proposons un point à jour sur les dispositifs en vigueur, les droits à la retraite des indépendants, et des solutions pour bien anticiper cette étape.

Conseil pour bien préparer sa retraite d’indépendant

• Investir dans un Plan Epargne Retraite (PER) : le plan épargne retraite individuel remplace désormais les contrats Madelin retraite. L’objectif est d’effectuer des versements sur ce plan, tant que vous êtes en activité, afin d’obtenir un complément de revenus une fois retraité. Les sommes versées sur un PER individuel au cours d’une année sont déductibles des revenus imposables de cette année, dans la limite d’un plafond individuel.
• Équilibrer ses sources de rémunération : les dividendes ne génèrent pas de droits eux-mêmes, mais ils peuvent vous permettre d’ajuster stratégiquement vos revenus pour optimiser votre retraite, en équilibrant rémunération et fiscalité.
• Se faire accompagner : experts-comptables, centres de gestion comme Impulcîmes, ou organismes retraite sont les meilleurs conseillers pour définir vos actions en fonction de vos priorités.

Les cotisations et droits pour 2025

Les caisses de cotisations

Depuis le 1er janvier 2020, les travailleurs indépendants ne sont plus reliés au RSI (Régime Social des Indépendants) et sont désormais rattachés au Régime Général de la Sécurité Sociale. Vous devrez contacter :

• l’Assurance retraite (Cnav/Carsat/CGSS) pour votre retraite.
• le réseau des Urssaf/CGSS/CSS pour vos cotisations.

Selon votre profession, la caisse de retraite sera différente.

L’assiette de cotisation unique

Dès janvier 2025, les indépendants s’acquitteront de leurs cotisations sur la base d’une assiette unique, contre deux actuellement.

Elle se basera sur le revenu professionnel de l’indépendant, à savoir le chiffre d’affaires duquel seront déduites les charges professionnelles, hors cotisations et contributions sociales. Le tout diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %.

Pour les travailleurs indépendants relevant du régime micro-fiscal, c’est leur abattement spécifique fiscal, de 71 %, 50 % ou 34 %, qui est appliqué sur la base de leur chiffre d’affaires, et non l’abattement de 26 %.

Aligner les deux assiettes de calcul permet d’augmenter la part des cotisations contributives dans le total des prélèvements, dont la cotisation retraite, et de réduire la part non contributive consacrée à la CSG-CRDS.

Les droits retraite des travailleurs indépendants seront donc améliorés.

Évolution du barème des cotisations

L’assiette de la CSG-CRDS se trouvant réduite, la réforme du calcul de l’assiette s’accompagne d’une évolution des barèmes de cotisations, afin de conserver un niveau de prélèvement équivalent :

• cotisation maladie : le barème est aligné entre tous les travailleurs indépendants. Les taux restent progressifs selon les revenus. Le nouveau taux « plein » est fixé à 8,5 % pour l’ensemble des travailleurs indépendants.
• cotisation de retraite de base déplafonnée (sur la totalité du revenu) des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées : le taux passe de 0,60 % à 0,72 % ;
• cotisation de retraite complémentaire des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées : le taux passe de 7 % à 8,1 % pour la part plafonnée et de 8 % à 9,1 % pour la part dépassant le seuil de 1 plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass).
• cotisation de retraite de base plafonnée des professions libérales réglementées, y compris les praticiens ou auxiliaires médicaux : le taux passe de 8,23 % à 8,73 % ;
• cotisation de retraite complémentaire des professions libérales règlementées relevant de la Cipav : le taux passe de 9 % à 11% pour la part plafonnée et de 22 % à 21 % pour la part dépassant le seuil de 1 plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass).

Mise en œuvre

Cette réforme sera mise en œuvre en 2026, lorsque seront connus les revenus réels perçus en 2025, c’est-à-dire après la déclaration des revenus 2025. Elle sera accompagnée d’un ajustement des barèmes de cotisations pour tenir compte de la modification de l’assiette.

Droits à la retraite : base et complémentaire

La retraite de base

Pour la cotisation retraite des indépendants, une particularité s’applique en matière de cotisations sociales. Même si vous ne percevez aucun revenu, ou ne réalisez pas de bénéfice, vous êtes tenu de verser un montant minimal de cotisations à la SSI de 840 € par an.

Attention : pour le moment, ces cotisations minimales n’ouvrent droit qu’à 3 trimestres de retraite !

Pour valider 4 trimestres au titre d’une année, votre revenu d’indépendant doit au moins être égal à 600 SMIC horaires. Le montant horaire brut du SMIC à retenir est celui en vigueur au 1er janvier de l’année considérée. Cette somme équivaut à 7128€ de revenus pour l’année 2025.

Les taux de cotisations

Voici les taux de cotisation pour la garantie retraite des indépendants. Ils concernent les artisans, les commerçants et les industriels.

Cotisation Vieillesse de base plafonnée – Revenus dans la limite de 100 % du Pass (Plafond des cotisations retraites des indépendants) : taux actuel 17,15%, aucun changement en 2025.

Cotisation Vieillesse de base déplafonnée – Totalité de revenu d’activité : 0,6% qui passe à 0,72% à compter de la déclaration de revenus 2025, en 2026.

Le plafond des cotisations retraites des indépendants est régulièrement revu : il est de 47100€ pour 2025.

Pour vous aider dans ces calculs, l’administration met à votre disposition un site dédié.

La retraite complémentaire

Les TNS versent des cotisations auprès d’un régime de retraite complémentaire. Cette retraite complémentaire vient s’ajouter à la retraite de base.

Ce fonctionnement repose sur la base d’un système de points par répartition, en fonction du nombre de trimestres de cotisations. Ces points sont ensuite convertis en un montant de pension.

Les taux de cotisation de retraite complémentaire

Actuellement, pour les revenus dans la limite de 1 plafond de retraite complémentaire des indépendants (PRCI), le taux est de 7%. Et la part du revenu comprise entre 1 PRCI et 4 Pass est de 8 %.

À compter de la déclaration de vos revenus 2025, en 2026, le taux sera de 8,1% et la part comprise entre 1 Pass et 4 Pass sera de 9,1 %.

En 2025, les règles encadrant la retraite des indépendants évoluent pour mieux s’adapter aux réalités économiques et professionnelles. L’assiette unique de cotisation, les taux actualisés, la validation des trimestres ou encore les dispositifs complémentaires comme le PER offrent des opportunités nouvelles pour mieux anticiper l’avenir. Mais encore faut-il bien les connaître et savoir comment les activer.

Préparer sa retraite est une démarche proactive qui se construit tout au long de la vie professionnelle.

Impulcîmes accompagne les entrepreneurs à chaque étape de leur parcours, y compris dans cette phase clé qu’est la retraite. N’attendez pas les dernières années pour faire le point : informez-vous, simulez, planifiez… et faites-vous conseiller pour avancer avec clarté et sérénité.

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